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Votre stratégie fiscale internationale, structurée depuis Dubaï.

GEOTAX accompagne entrepreneurs, investisseurs et familles dans la structuration, la conformité et l'optimisation de leur fiscalité entre la France, les Émirats Arabes Unis et l'international.

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Avocat au Barreau de Paris
Établi à Dubaï depuis 2024
90+ conventions fiscales UAE
90+
Conventions fiscales UAE
0%
Impôt sur le revenu UAE
9%
Corporate Tax au-delà de 375k AED
2024
Année de création du cabinet
Nos expertises

Une expertise fiscale complète, de Paris à Dubaï

Résidence fiscale UAE

Établir et sécuriser votre résidence fiscale aux Émirats. Critères, TRC, convention France-EAU.

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Exit Tax

Anticiper l'imposition des plus-values latentes avant le transfert de domicile fiscal hors de France.

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Corporate Tax UAE

Conformité et optimisation de l'impôt sur les sociétés aux Émirats. Taux de 9%, régime QFZP.

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Création de société

Structuration et immatriculation en Free Zone ou Mainland. Analyse juridique et fiscale.

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Expatriation fiscale

Accompagnement complet du transfert de résidence fiscale de la France vers Dubaï.

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Convention France-EAU

Application de la convention du 19 juillet 1989. Double imposition, crédit d'impôt.

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Investissement immobilier

Fiscalité de l'investissement immobilier à Dubaï pour les résidents fiscaux français.

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Zones franches UAE

Régime fiscal des Free Zones, statut QFZP, activités qualifiantes, règle de minimis.

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Situations

Un accompagnement adapté à votre situation

Entrepreneur / Dirigeant

Vous créez ou transférez votre activité à Dubaï. Structuration, licence, visa, Corporate Tax.

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Investisseur / Family Office

Vous structurez des investissements entre la France et les EAU. Immobilier, holding, plus-values.

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Expatrié / Nouveau résident

Vous quittez la France pour Dubaï. Exit tax, résidence fiscale, obligations déclaratives.

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Entreprise internationale

Vous développez vos opérations aux EAU. Conventions fiscales, prix de transfert, TVA.

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Jonathan Sémon

Jonathan Sémon

Avocat fiscaliste au Barreau de Paris · Fondateur de GEOTAX

Diplômé d'un Master II en Droit fiscal, Jonathan Sémon a construit une expertise rare en fiscalité internationale France-Émirats Arabes Unis. Fort de près de 20 années d'expérience aux côtés des plus grands cabinets (CMS Francis Lefebvre et Gide Loyrette Nouel), il a accompagné entrepreneurs, investisseurs et familles dans les structurations fiscales les plus complexes.

En 2009, il fonde à Paris sa propre structure d'avocat, la SELAS Jonathan Sémon, dédiée à la fiscalité des dirigeants. En 2024, fort de cette expérience, il crée le cabinet GEOTAX et s'implante à Dubaï pour accompagner les professionnels français s'installant aux Émirats, avec un conseil personnalisé et agile en fiscalité internationale. Aujourd'hui, GEOTAX est le conseil incontournable pour sécuriser sa fiscalité entre deux juridictions.

Son approche combinant rigueur juridique, expertise réglementaire et conseils stratégiques fait de GEOTAX un partenaire de confiance pour les défis fiscaux les plus délicats. Jonathan intervient régulièrement auprès de cabinets d'avocats, de professionnels du conseil et d'investisseurs pour éclairer les enjeux de la fiscalité internationale.

2006
CMS Francis Lefebvre
2008
Gide Loyrette Nouel
2009
Création de la SELAS Jonathan Sémon (Paris)
2024
Création du cabinet GEOTAX
2024
Implantation à Dubaï
Barreau de Paris Master II Droit Fiscal Double expertise France-UAE
Notre approche

Une méthodologie rigoureuse, un interlocuteur unique

1

Diagnostic

Analyse approfondie de votre situation fiscale, patrimoniale et juridique. Identification des enjeux et des risques.

2

Stratégie

Élaboration d'une stratégie fiscale sur mesure, conforme au droit français, émirien et aux conventions internationales.

3

Mise en œuvre

Rédaction des documents, démarches administratives, coordination avec les autorités (FTA, DET, DGFIP).

4

Suivi

Accompagnement continu, veille réglementaire, déclarations fiscales annuelles, adaptation de la stratégie.

Meeting GEOTAX
Insights

Analyses et éclairages en fiscalité internationale

Erreurs fiscales
Fiscalité

Les 5 erreurs fiscales les plus fréquentes des Français à Dubaï

Découvrez les erreurs les plus courantes commises par les expatriés français aux Émirats et comment les éviter pour optimiser votre situation fiscale.

Article
Faux résidents
Compliance

Faux résidents fiscaux aux EAU : comment l'administration française détecte les montages

L'administration française dispose d'outils sophistiqués pour détecter les montages de faux résidents. Comprendre ces mécanismes est essentiel pour la conformité.

Article
Article 167 bis CGI — exit tax et départ vers les EAU
Expatriation

Exit tax en 2026 : régime de l'article 167 bis du CGI

Analyse du régime de l'exit tax prévu à l'article 167 bis du CGI en vigueur en 2026 : seuils applicables, événements imposables, sursis de paiement de droit ou sur option, et obligations déclaratives pour les départs vers les Émirats arabes unis.

Article
Voir tous nos articles →
Outils gratuits

Trois outils pour préparer votre projet

Estimez votre exit tax, testez votre éligibilité à la résidence fiscale émirienne, téléchargez la checklist 12 mois — gratuitement, sans engagement.

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Simulateur Exit Tax

Estimez en deux minutes votre exposition à l'exit tax 2026 : plus-value latente, PFU 31,4 %, sursis applicable, dégrèvement 2 ou 5 ans.

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Test éligibilité Résidence UAE

Évaluez votre éligibilité à la résidence fiscale émirienne au regard des trois critères de la Cabinet Decision 85/2022 (6 questions).

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Checklist 12 mois (PDF)

15 pages signées Me Sémon : toutes les actions à mener sur les 12 mois précédant votre départ vers Dubaï avec exit tax.

Télécharger gratuitement →

Témoignages clients

Cas anonymisés, retracés selon une trame standard : situation initiale, problématique, intervention de Me Sémon, résultat. Coordonnées des clients disponibles sur demande pour les références professionnelles.

Cas 1 — Dirigeant cédant

Cession de SAS et départ vers Dubaï

Situation : Fondateur de SAS, valorisation 8 M€, projet de cession dans les 18 mois.
Problématique : Calibrer la séquence cession avant ou après départ, anticiper l'exit tax sur la plus-value latente résiduelle, structurer le sursis sur option du V.
Intervention : Audit complet à T-12 mois, rapport d'évaluation indépendant, structuration d'un sursis V avec caution bancaire et désignation comme représentant fiscal.
Résultat : Sursis obtenu sans difficulté, départ exécuté dans les délais, dégrèvement attendu après 5 ans de conservation.
— M. D., dirigeant SAS
Paris → Dubaï · 2024
Cas 2 — Family Office

Structuration patrimoniale France-EAU

Situation : Famille de quatre personnes, patrimoine immobilier en France et participations multiples, projet de transfert progressif.
Problématique : Coordonner la résidence fiscale UAE, la convention 1989, la fiscalité immobilière française post-départ et la transmission aux enfants.
Intervention : Plan de structuration sur 24 mois, articulation avec le notaire et le banquier privé français, mise en place d'une holding émirienne QFZP pour les nouveaux investissements.
Résultat : Résidence fiscale UAE sécurisée, IFI optimisé via la convention, transmission préparée dans le respect du droit civil français et émirien.
— Famille L., entrepreneurs
Lyon → Dubaï · 2023-2025
Cas 3 — Investisseur

Sécurisation de la résidence fiscale

Situation : Cadre dirigeant ayant transféré sa résidence à Dubaï 18 mois plus tôt, contrôle ESFP en cours côté français.
Problématique : Risque de requalification française au regard de l'article 4 B CGI, défense de la résidence émirienne, articulation avec la clause de départage de la convention 1989.
Intervention : Constitution d'un dossier probatoire complet, mémorandum technique, négociation avec le service vérificateur, échange de mails coordonné avec l'Inspecteur.
Résultat : Position de résidence émirienne reconnue par l'administration française, abandon de la procédure ESFP sans rectification.
— T. B., cadre dirigeant
Dubaï · 2025

Témoignages anonymisés. Coordonnées et références professionnelles disponibles sur demande, sous réserve de l'accord du client. Les résultats décrits sont propres à chaque dossier et ne préjugent pas de l'issue d'autres situations.

F.A.Q.

Questions fréquentes

Depuis juin 2023, les Émirats Arabes Unis appliquent un impôt sur les sociétés (Corporate Tax) de 9% sur les bénéfices annuels dépassant 375 000 AED. Les sociétés constituées en Free Zone peuvent bénéficier d'un taux de 0% sur leurs revenus qualifiants si elles remplissent les conditions du régime QFZP. À défaut (statut QFZP non rempli ou revenus non qualifiants), le taux normal de 9% s'applique. Nous vous accompagnons dans l'optimisation du régime fiscal applicable à votre structure.
Le certificat de résidence fiscale (Tax Residency Certificate – TRC) est délivré par l'autorité fiscale des Émirats (FTA – Federal Tax Authority) après avoir rempli les conditions de résidence. Vous devez établir votre résidence physique aux EAU (logement), obtenir un visa résident et vous enregistrer auprès de la FTA. Ce certificat est essentiel pour bénéficier des conventions fiscales bilatérales et justifier votre statut auprès de la France. GEOTAX vous guide dans l'obtention et la gestion de ce document critique.
Oui, l'exit tax (article 167 bis du Code général des impôts) s'applique à votre transfert de résidence fiscale vers Dubaï si vous avez été domicilié fiscalement en France pendant au moins six des dix années précédant le départ. Cette taxe impose les plus-values latentes constatées sur vos droits sociaux et valeurs mobilières au moment du départ, dès lors que vous détenez une participation d'au moins 50 % ou un portefeuille excédant 800 000 €. Son impact peut être considérable. L'anticipation et la planification sont essentielles : sursis de paiement (automatique ou sur option), garanties, dégrèvement après 2 ou 5 ans. GEOTAX met en place des stratégies pour minimiser ce coût et sécuriser votre transition.
Une Free Zone est une zone économique délimitée offrant des avantages fiscaux et réglementaires : exonération ou régime réduit d'impôt sur les sociétés, absence de TVA sur certaines opérations, participation 100% étrangère autorisée. Le Mainland (juridiction générale des EAU) soumet les sociétés à l'impôt standard (9%), autorise désormais la participation 100% étrangère pour la plupart des activités (réforme 2021, hors quelques activités réglementées), et applique la TVA standard. Le choix dépend de votre secteur d'activité, de vos clients et de votre structure. GEOTAX analyse le régime optimal selon vos objectifs.
Cela dépend du régime choisi. En Free Zone, vous pouvez détenir 100% du capital sans partenaire local. Sur le Mainland, la participation 100% étrangère est désormais la règle pour la plupart des activités (réforme 2021) ; seules quelques activités réglementées ou stratégiques exigent encore un partenaire émirien. Il est crucial d'analyser votre secteur avant de choisir une structure. GEOTAX clarifie ces exigences et optimise votre immatriculation.
Une fois résident fiscal aux EAU, vos revenus mondiaux relèvent de la fiscalité émirienne, non française. Ainsi, facturer des clients en France ne vous expose pas, en principe, à l'impôt français sur le revenu ou sur les sociétés, à condition que vous ayez établi et mainteniez votre résidence fiscale aux Émirats et que vous ne disposiez pas d'un établissement stable ou d'une base fixe en France. Toutefois, la France peut contrôler si votre transfert est authentique (critères du fisc français). Vous devrez respecter vos obligations déclaratives françaises (comptes étrangers 3916/3916 bis, revenus de source française), vos comptes UAE étant par ailleurs communiqués à la France via l'échange automatique CRS. GEOTAX sécurise votre transition et gère les formalités auprès des deux juridictions.
La création d'une société aux EAU ne confère pas automatiquement un visa de résidence. Vous devez être directeur ou actionnaire de la société pour demander un visa résident. Une fois le visa obtenu (généralement via la société), vous résidez physiquement aux EAU et remplissez les conditions de résidence fiscale. Cependant, la simple création de société sans résidence physique ne fait pas de vous un résident fiscal aux EAU. L'imposition dépend de critères objectifs : résidence principale, centre d'intérêts économiques, etc. GEOTAX clarifie ces distinctions et valide votre statut fiscal.
Après expatriation, vous devez notifier votre changement de résidence à la DGFIP (Direction Générale des Finances Publiques) et déposer, l'année suivant le départ, une déclaration couvrant vos revenus mondiaux jusqu'à la date du départ effectif, puis vos seuls revenus de source française imposables après cette date. En tant que non-résident, vous restez assujetti aux obligations de déclaration en France pour certains revenus (immobilier, revenus de source française). Vos comptes financiers UAE sont par ailleurs communiqués automatiquement à la France via l'échange CRS. GEOTAX gère l'ensemble de vos formalités déclaratives auprès des deux juridictions.
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